En el dinámico entorno fiscal español, la capacidad de planificar y aplicar correctamente las deducciones y beneficios fiscales es lo que separa a un negocio que simplemente sobrevive de uno que prospera. Estar al día no es una opción; es la estrategia más inteligente para reducir la carga fiscal legalmente.
Como expertos en Asesoría Balaguer, hemos identificado las cinco áreas clave donde las empresas y autónomos pueden optimizar sus cuentas de cara al ejercicio fiscal de 2026.
1. Inversión en Digitalización: El Motor de las Deducciones
Hacienda premia a las empresas que modernizan sus procesos. La inversión en activos intangibles y software es una de las vías más directas para obtener beneficios.
- Libertad de Amortización: Permite amortizar aceleradamente las inversiones en activos nuevos de escaso valor o activos relacionados con la innovación y la transición digital.
- Deducción por I+D+i: Si su inversión incluye el desarrollo de nuevos productos o procesos (I+D) o mejoras tecnológicas (i), puede acceder a una de las deducciones más importantes del Impuesto de Sociedades, incluso si usted es una PYME.
Apoyo Estratégico de Asesoría Balaguer: No basta con comprar un programa. Le ayudamos a documentar y justificar la inversión para que cumpla con los requisitos legales, asegurando que el beneficio se aplique íntegramente.
2. Reinversión de Beneficios y Reserva de Capitalización
Si su empresa genera beneficios, la clave está en cómo los gestiona:
- Reserva de Capitalización (Impuesto de Sociedades): Permite reducir la base imponible si se destinan beneficios a una reserva indisponible y se mantiene el nivel de fondos propios. Es una herramienta potente para fomentar el autofinanciamiento a costa de una menor tributación.
- Reinversión de Beneficios (Autónomos, estimación directa): Si reinvierte en elementos patrimoniales afectos a su actividad (maquinaria, local), puede aplicar reducciones fiscales.
3. Incentivos a la Creación de Empleo Estable
El fomento del empleo es un objetivo recurrente en las políticas fiscales:
- Bonificaciones por Contratación: Siguen existiendo importantes bonificaciones en las cuotas de la Seguridad Social para la contratación de colectivos específicos (jóvenes, parados de larga duración, personas con discapacidad).
- Ampliación del Periodo Medio de Mantenimiento: Los beneficios fiscales suelen estar condicionados al mantenimiento del empleo y la inversión durante un periodo determinado. Es vital planificar el crecimiento de la plantilla de forma estable.
4. Régimen de Criterio de Caja (IVA)
Aunque no es una deducción como tal, es una herramienta de liquidez fundamental, especialmente para PYMEs y autónomos que facturan a grandes empresas con plazos de pago largos.
- Permite ingresar el IVA repercutido solo cuando la factura ha sido efectivamente cobrada, y deducir el IVA soportado solo cuando se ha pagado.
Importancia de la Gestión: El Criterio de Caja requiere una gestión de flujos de caja y una conciliación bancaria exquisita. Nosotros nos encargamos de orientaros, para que la aplicación del régimen sea impecable y no genere errores con Hacienda.
5. Deducciones por Alquiler y Suministros (Autónomos)
Para los autónomos que trabajan desde casa, la deducción de gastos por el uso parcial de la vivienda es un área de constante revisión por parte de la Agencia Tributaria.
- Suministros (Agua, Gas, Electricidad, Teléfono): Se puede deducir un 30% del porcentaje que represente el espacio de la vivienda afecto a la actividad (salvo prueba en contra).
La Diferencia de Contar con Asesoría Balaguer
Los beneficios fiscales están ahí, pero son inútiles si no se aplican correctamente o se pierde el plazo de justificación. La diferencia entre el éxito y el fracaso de una inspección radica en la calidad de la documentación y la planificación fiscal anual.
Nuestra Promesa, si lleváis una contabilidad al día, y con rigor desde nuestros programas, es:
- Auditoría Preventiva: Revisamos de forma proactiva sus gastos e inversiones para identificar todas las deducciones aplicables.
- Planificación a Largo Plazo: No solo pensamos en el trimestre actual, sino en cómo optimizar su tributación en 2026, 2027 y más allá.
Deje de pagar impuestos de más. Contacte con Asesoría Balaguer y convierta la gestión fiscal en su mejor estrategia de ahorro.
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